國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )文件
財 政 部
國資發(fā)綜合〔2016〕252號
國務(wù)院各部委、各直屬機構、各中央企業(yè)：
《關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類(lèi)考核的實(shí)施方案》已報經(jīng)國務(wù)院同意，現印發(fā)給你們，請結合實(shí)際認真貫徹執行。
2016年8月24日
關(guān)于完善中央企業(yè)功能分類(lèi)考核的實(shí)施方案
根據《中共中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導意見(jiàn)》（中發(fā)〔2015〕22號）部署要求和國有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的有關(guān)政策規定，為進(jìn)一步加強和改進(jìn)中央企業(yè)分類(lèi)考核工作，提高考核的科學(xué)性、有效性，經(jīng)國務(wù)院同意，制定本實(shí)施方案。
一、總體要求
（一）指導思想。全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會(huì )精神，按照“五位一體”總體布局和“四個(gè)全面”戰略布局，牢固樹(shù)立和貫徹落實(shí)創(chuàng )新、協(xié)調、綠色、開(kāi)放、共享的發(fā)展理念，深入貫徹習近平總書(shū)記系列重要講話(huà)精神，落實(shí)國務(wù)院決策部署，根據不同中央企業(yè)的功能界定，突出考核重點(diǎn)，實(shí)施分類(lèi)考核，引導企業(yè)積極適應市場(chǎng)化、現代化、國際化要求，加快提質(zhì)增效升級，更好地服務(wù)于國家戰略，實(shí)現國有資本保值增值。
（二）基本原則。
1.堅持經(jīng)濟效益和社會(huì )效益相結合。根據國有資本的戰略定位和發(fā)展目標，結合企業(yè)實(shí)際，不斷完善考核體系，推動(dòng)中央企業(yè)提高發(fā)展質(zhì)量和經(jīng)濟效益，自覺(jué)履行經(jīng)濟責任、政治責任和社會(huì )責任。
2.遵循市場(chǎng)規律與服務(wù)國家戰略相結合。業(yè)績(jì)考核要符合社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟要求和企業(yè)發(fā)展規律，保障企業(yè)自主經(jīng)營(yíng)、自負盈虧、自擔風(fēng)險，推動(dòng)國有資本向關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域集中，不斷增強國有經(jīng)濟活力、控制力、影響力、抗風(fēng)險能力。
3.突出共性與體現個(gè)性相結合。業(yè)績(jì)考核既要體現國有資本保值增值的普遍要求，不斷提高經(jīng)濟效益和回報水平;又要充分考慮企業(yè)不同功能和行業(yè)布局特點(diǎn)，提高考核指標的針對性。
4.短期目標與長(cháng)遠發(fā)展相結合。實(shí)行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過(guò)程評價(jià)相統一，實(shí)現考核結果與獎懲、職務(wù)任免相掛鉤，充分發(fā)揮考核的導向作用。
（三）主要目標。逐步完善符合企業(yè)功能定位實(shí)際的分類(lèi)考核制度，基本形成導向清晰、遠近結合的業(yè)績(jì)考核體系，與企業(yè)負責人分類(lèi)管理和選任方式相適應、與業(yè)績(jì)考核結果相掛鉤的差異化獎懲體系更加有效，業(yè)績(jì)考核的科學(xué)性、針對性和引領(lǐng)作用顯著(zhù)增強，進(jìn)一步明確和實(shí)化國有資本保值增值責任。
二、考核內容
根據中央企業(yè)功能定位，兼顧企業(yè)經(jīng)營(yíng)性質(zhì)和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，綜合考核資本運營(yíng)質(zhì)量、效率和效益，以經(jīng)濟增加值為主，將轉型升級、創(chuàng )新驅動(dòng)、合規經(jīng)營(yíng)、社會(huì )責任等納入考核指標體系，合理確定不同企業(yè)經(jīng)濟效益和社會(huì )效益指標，明確差異化業(yè)績(jì)考核標準，實(shí)施差異化薪酬激勵。按照國有企業(yè)功能界定與分類(lèi)的有關(guān)政策要求，對中央企業(yè)主要分為以下3類(lèi)實(shí)施考核：
（一）主業(yè)處于充分競爭行業(yè)和領(lǐng)域的商業(yè)類(lèi)中央企業(yè)。以增強國有經(jīng)濟活力、放大國有資本功能、實(shí)現國有資本保值增值為導向，重點(diǎn)考核企業(yè)經(jīng)濟效益、資本回報水平和市場(chǎng)競爭能力，引導企業(yè)提高資本運營(yíng)效率，提升價(jià)值創(chuàng )造能力。
1.突出資本回報的考核要求。將企業(yè)經(jīng)濟增加值和盈利狀況作為年度考核重點(diǎn)，根據企業(yè)資本結構和行業(yè)平均資本回報水平，加強與資本市場(chǎng)對標，確定差異化的資本成本率。將國有資本保值增值能力和可持續發(fā)展能力作為任期考核重點(diǎn)，加強對企業(yè)中長(cháng)期業(yè)績(jì)的考核。
2.根據不同行業(yè)特點(diǎn)、發(fā)展階段、管理短板和產(chǎn)業(yè)功能，合理確定不同企業(yè)的考核重點(diǎn)，設置有針對性的考核指標。
3.鼓勵企業(yè)在符合市場(chǎng)經(jīng)濟要求的前提下積極承擔社會(huì )責任。
（二）主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域、主要承擔重大專(zhuān)項任務(wù)的商業(yè)類(lèi)中央企業(yè)。以支持企業(yè)可持續發(fā)展和服務(wù)國家戰略為導向，在保證合理回報和國有資本保值增值的基礎上，加強對服務(wù)國家戰略、保障國家安全和國民經(jīng)濟運行、發(fā)展前瞻性戰略性產(chǎn)業(yè)以及完成重大專(zhuān)項任務(wù)情況的考核。
1.將企業(yè)承擔國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專(zhuān)項任務(wù)完成情況作為重要內容納入業(yè)績(jì)考核?？己酥笜思皺嘀匾暺髽I(yè)具體情況確定。
2.調整完善經(jīng)濟效益與資本回報考核機制。根據企業(yè)承擔的國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專(zhuān)項任務(wù)資本占用情況和經(jīng)營(yíng)性質(zhì)，適度調整經(jīng)濟效益指標和國有資本保值增值率指標考核權重，合理確定經(jīng)濟增加值指標的資本成本率。
3.企業(yè)承擔的國家安全、行業(yè)共性技術(shù)或國家重大專(zhuān)項任務(wù)完成情況較差的企業(yè)，無(wú)特殊客觀(guān)原因的，在業(yè)績(jì)考核中予以扣分或降級處理。
（三）公益類(lèi)中央企業(yè)。以支持企業(yè)更好地保障民生、服務(wù)社會(huì )、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為導向，堅持把社會(huì )效益放在首位，重點(diǎn)考核產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量、成本控制、營(yíng)運效率和保障能力。
1.強化考核公益性業(yè)務(wù)完成情況和保障能力，考核指標及權重視企業(yè)具體情況確定。
2.根據不同企業(yè)特點(diǎn)，有區別地將經(jīng)濟增加值和國有資本保值增值率指標納入年度和任期考核，適當降低考核權重和回報要求。
3.引入社會(huì )評價(jià)。對企業(yè)提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量、營(yíng)運效率、成本控制和安全保障能力，引入第三方評價(jià)，將相關(guān)評價(jià)結果納入業(yè)績(jì)考核。對第三方評價(jià)結果較差的企業(yè)，根據具體情況，在業(yè)績(jì)考核中予以扣分或降級處理。
三、建立特殊事項管理清單制度
根據中央企業(yè)戰略定位和經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展要求，進(jìn)一步完善企業(yè)功能分類(lèi)考核體系，探索建立特殊事項管理清單制度，將企業(yè)承擔的對經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)有重大影響的特殊事項列入管理清單，作為考核指標確定和結果核定的重要參考依據。納入清單的特殊事項主要包括：
（一）保障國家安全。
1.國防安全。在推進(jìn)軍民融合深度發(fā)展、完善武器裝備科研生產(chǎn)體系、國防動(dòng)員體系、交通戰備及國家安全建設等方面承擔的任務(wù)，主要包括國防軍事裝備與技術(shù)的研發(fā)、軍品生產(chǎn)任務(wù)、重大任務(wù)的裝備保障等。
2.能源資源安全。在重要能源資源勘查、開(kāi)發(fā)、運輸、建設、儲備等方面承擔的任務(wù)，主要包括石油天然氣及戰略性礦產(chǎn)資源的勘查開(kāi)采、戰略通道建設、重要商品和戰略物資儲備等。
3.糧食安全。在落實(shí)國家宏觀(guān)調控任務(wù)，穩定市場(chǎng)供應等特殊時(shí)期承擔的任務(wù)，主要包括理順糧油等產(chǎn)品的生產(chǎn)、收儲、流通、加工、貿易等環(huán)節，調節區域供應和結構平衡等。
4.網(wǎng)絡(luò )與信息安全。在網(wǎng)絡(luò )與信息安全等方面承擔的任務(wù)，主要包括網(wǎng)絡(luò )與信息安全軟硬件研制任務(wù)、技術(shù)手段建設，以及保障網(wǎng)絡(luò )信息安全、特殊通信和應急通信等。
（二）提供公共服務(wù)。承擔政府賦予的部分公共服務(wù)職能。主要包括電網(wǎng)領(lǐng)域的農村電網(wǎng)改造、電網(wǎng)建設與相關(guān)技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)調度和安全質(zhì)量、普遍服務(wù)等；電信領(lǐng)域的村村通工程、互聯(lián)互通和普遍服務(wù)等；鐵路、郵政領(lǐng)域的普遍服務(wù)等。
（三）發(fā)展重要前瞻性戰略性產(chǎn)業(yè)。根據國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要，培育和發(fā)展新一代信息技術(shù)、節能環(huán)保技術(shù)、生物技術(shù)、高端裝備制造、新能源、新材料、新能源汽車(chē)等戰略性新興產(chǎn)業(yè)。主要包括重大基礎研究、共性技術(shù)研發(fā)、科技成果轉化和示范應用以及重大行業(yè)標準制訂等；落實(shí)“中國制造2025”、“互聯(lián)網(wǎng)+”行動(dòng)計劃，促進(jìn)新型工業(yè)化與信息化深度融合等；國家重點(diǎn)水電工程建設與運營(yíng)、新能源技術(shù)開(kāi)發(fā)等；國產(chǎn)民用飛機產(chǎn)業(yè)化、大型飛機研制、航空發(fā)動(dòng)機研制，研發(fā)、建設和運營(yíng)新一代移動(dòng)通信和寬帶網(wǎng)絡(luò )，國家經(jīng)濟政策和地區發(fā)展規劃咨詢(xún)等國家專(zhuān)項任務(wù)。
（四）實(shí)施“走出去”重大戰略項目。主要包括推進(jìn)周邊地區基礎設施互聯(lián)互通，控制境外重要能源資源，獲取境外關(guān)鍵技術(shù)，帶動(dòng)我國裝備、技術(shù)、標準出口等。
四、組織實(shí)施
（一）實(shí)施主體。對中央企業(yè)的功能分類(lèi)考核，由履行出資人職責的機構對其任命的企業(yè)負責人進(jìn)行年度和任期考核，并依據考核結果決定對企業(yè)負責人的獎懲。
（二）工作程序。
1.年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核以公歷年為考核期，任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核以三年為考核期。
2.考核期初，由履行出資人職責的機構代表與企業(yè)負責人簽訂年度和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)，明確相應考核指標及相關(guān)要求。
3.考核期末，由履行出資人職責的機構根據簽訂的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)執行情況，對企業(yè)負責人進(jìn)行考核，形成考核與獎懲意見(jiàn)。
（三）結果應用。依據中央關(guān)于深化中央管理企業(yè)負責人薪酬制度改革相關(guān)意見(jiàn)和《關(guān)于印發(fā)〈中央企業(yè)領(lǐng)導班子和領(lǐng)導人員綜合考核評價(jià)暫行辦法〉的通知》（中組發(fā)〔2013〕20號）相關(guān)規定，根據業(yè)績(jì)考核結果，實(shí)行與企業(yè)功能定位相符合、與企業(yè)負責人分類(lèi)管理和選任方式相適應、與業(yè)績(jì)考核結果相掛鉤的差異化薪酬激勵機制，并將業(yè)績(jì)考核結果作為企業(yè)負責人任免的重要依據。
各履行出資人職責的機構要根據本方案，制定完善所監管企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核辦法。中央企業(yè)要參照本方案，結合實(shí)際制定所屬企業(yè)的分類(lèi)考核方案。金融、文化等中央企業(yè)的分類(lèi)考核，另有規定的依其規定執行。