國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )辦公廳文件
國資廳發(fā)改革〔2013〕74號
關(guān)于2014年中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險
管理工作有關(guān)事項的通知
各中央企業(yè)：
2014年是中央企業(yè)落實(shí)“保增長(cháng)、調結構、促轉型”要求的重要一年，也是建立管理提升長(cháng)效機制的關(guān)鍵一年。為進(jìn)一步貫徹落實(shí)十八屆三中全會(huì )精神，促進(jìn)中央企業(yè)更好適應國內外形勢的變化，不斷提高風(fēng)險管控能力，確保持續健康穩定發(fā)展，現就2014年中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作的有關(guān)事項通知如下：
一、健全風(fēng)險評估制度，防范戰略決策風(fēng)險
各中央企業(yè)要緊密?chē)@發(fā)展戰略和年度經(jīng)營(yíng)目標，強化風(fēng)險評估機制，健全定期和不定期的“企業(yè)體檢”制度，不斷提高風(fēng)險評估的準確性和時(shí)效性。董事會(huì )（總經(jīng)理辦公會(huì )）負責督導本企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險評估常態(tài)化機制，企業(yè)“三重一大”、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項應建立專(zhuān)項風(fēng)險評估制度，在提交決策機構審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風(fēng)險和應對措施的專(zhuān)項風(fēng)險評估報告，企業(yè)風(fēng)險管理職能部門(mén)要堅持對上述重要事項的風(fēng)險評估進(jìn)行程序性合規審核。要加強戰略決策的研究與論證，建立健全戰略管理執行保障體系，加強戰略實(shí)施的監督檢查，提升對戰略風(fēng)險的識別和控制能力。
二、提升風(fēng)險研判能力，把控企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險
各中央企業(yè)要緊密?chē)@企業(yè)發(fā)展戰略，結合“做強做優(yōu)、世界一流”核心目標的要求，切實(shí)加強對未來(lái)中長(cháng)期所面臨風(fēng)險的全局性、趨勢性研判，準確定位風(fēng)險管理工作的方向和重點(diǎn)，并做好風(fēng)險預案，提高處置應變能力，為企業(yè)實(shí)現經(jīng)營(yíng)目標提供支撐和保障。要及時(shí)把握并深入分析國內外形勢變化，提高企業(yè)對經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的敏銳性和對發(fā)展趨勢的預判能力，大力防控現金流風(fēng)險、健康安全環(huán)保風(fēng)險、投資風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和信用風(fēng)險等，為企業(yè)創(chuàng )造更大價(jià)值。要認真總結近期企業(yè)內外部發(fā)生的各類(lèi)重大風(fēng)險損失事件和典型案例，分析風(fēng)險成因，汲取經(jīng)驗教訓，采取有效措施，杜絕類(lèi)似事件在本企業(yè)重復發(fā)生。
三、強化重大風(fēng)險管控，提高信息應用水平
各中央企業(yè)要進(jìn)一步完善重大風(fēng)險的管理策略，明確風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度，據此制定重大風(fēng)險解決方案，明確重大風(fēng)險的責任主體和應對措施，合理配置資源，確保重大風(fēng)險管理措施落到實(shí)處。要建立重大風(fēng)險的監控預警機制，科學(xué)設置監控指標，及時(shí)掌握、分析重大風(fēng)險的變化趨勢，動(dòng)態(tài)調整管理策略，實(shí)現對重大風(fēng)險的動(dòng)態(tài)管理和有效管控。要完善風(fēng)險管理信息系統建設，進(jìn)一步提升風(fēng)險管理信息系統與其他業(yè)務(wù)管理信息系統的集成度，整合信息資源，打破信息孤島，不斷提高風(fēng)險管理信息化水平。要探索建立知識信息共享平臺，促進(jìn)全集團、全行業(yè)范圍內的知識和信息傳播與共享。
四、完善風(fēng)險管理機制，培育風(fēng)險管理文化
各中央企業(yè)要進(jìn)一步完善全面風(fēng)險管理工作機制，提高風(fēng)險管理工作的制度化、規范化水平。要健全“以風(fēng)險為導向、以制度為基礎、以流程為紐帶、以系統為抓手”的內部控制體系，切實(shí)發(fā)揮內部控制對防范風(fēng)險的重要基礎作用。要建立風(fēng)險管理報告制度，強化風(fēng)險管理信息溝通機制。要探索建立風(fēng)險管理評價(jià)與考核制度，將風(fēng)險管理納入企業(yè)績(jì)效考核指標體系，建立風(fēng)險責任追究機制。要將全面風(fēng)險管理與日常經(jīng)營(yíng)管理有機融合，完善風(fēng)險管理策略和解決方案，健全事前、事中、事后的風(fēng)險管控措施。要加強對標管理，逐步建立風(fēng)險管理提升長(cháng)效機制。要加強全面風(fēng)險管理人才隊伍建設，建立一支真正掌握有效風(fēng)險管理技術(shù)和方法的專(zhuān)業(yè)化團隊。要注重營(yíng)造良好風(fēng)險管理文化氛圍，建立風(fēng)險管理工作宣傳和培訓常態(tài)化機制，增強全員風(fēng)險管理意識。
2014年，中央企業(yè)要在全面風(fēng)險評估的基礎上，向我委報送全面風(fēng)險管理年度報告，我委將繼續編制匯總分析報告，供委領(lǐng)導、各廳局、監事會(huì )及各中央企業(yè)負責人參考。中央企業(yè)請于2014年4月30日前將經(jīng)董事會(huì )（總經(jīng)理辦公會(huì )）審議通過(guò)的報告紙質(zhì)版2份（附光盤(pán)電子版）報送國資委企業(yè)改革局。工作基礎較好的企業(yè)，可自愿向我委報送半年度、季度全面風(fēng)險管理工作進(jìn)展情況報告。
聯(lián)系人：國資委企業(yè)改革局 李前藝 熊小彤
聯(lián)系電話(huà)：（010）63193095 63193198
附件：2014年度中央企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）
國資委辦公廳
2013年11月26日
附件
2014年度中央企業(yè)全面風(fēng)險管理報告（模本）
一、2013年度企業(yè)全面風(fēng)險管理工作回顧
?。ㄒ唬┢髽I(yè)全面風(fēng)險管理工作計劃完成情況。
簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)2013年度全面風(fēng)險管理工作計劃執行情況，以及企業(yè)董事會(huì )（總經(jīng)理辦公會(huì )）對年度全面風(fēng)險管理工作成效的評價(jià)。
?。ǘ┢髽I(yè)重大風(fēng)險管理情況。
逐一簡(jiǎn)要說(shuō)明2013年度本企業(yè)重大風(fēng)險的管理情況。如有重大風(fēng)險事件發(fā)生，請說(shuō)明產(chǎn)生原因、發(fā)生后的影響、解決方案及今后避免再次發(fā)生的應對措施。
?。ㄈ╋L(fēng)險管理體系建立運行情況。
1.組織體系建立及運行情況。請簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)風(fēng)險管理組織架構設置和從事風(fēng)險管理工作人員情況，風(fēng)險管理職能部門(mén)的職責定位和工作機制等。
2.常態(tài)化風(fēng)險評估機制建立及運行情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)全面風(fēng)險評估制度和重大事項專(zhuān)項風(fēng)險評估制度的建立及運行情況，風(fēng)險分析評估工具應用情況等。
3.風(fēng)險管理報告制度的建立與執行情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)全面風(fēng)險管理報告制度的建立與執行情況，重大風(fēng)險的監控、預警、報告等機制的建立與運行情況，重大風(fēng)險監控預警指標體系構建情況，風(fēng)險信息數據庫建立情況。
4.專(zhuān)項風(fēng)險管理情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)開(kāi)展專(zhuān)項風(fēng)險管理的目的、內容、主要措施、進(jìn)展等情況。
5.內部控制建立與實(shí)施情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)及所屬上市公司建立并實(shí)施以風(fēng)險管理為導向的內部控制工作情況（上市公司可以用在資本市場(chǎng)披露的內部評價(jià)報告代替此部分內容）。
6.風(fēng)險管理評價(jià)或考核工作情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險管理工作評價(jià)的范圍、標準、方法與程序，以及評價(jià)結果納入績(jì)效考核的有關(guān)情況。
7.風(fēng)險管理文化建設情況。簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)風(fēng)險管理政策的宣貫情況，風(fēng)險管理工作的宣傳培訓機制，風(fēng)險管理文化與業(yè)務(wù)發(fā)展融合情況等。
?。ㄋ模╋L(fēng)險管理信息化有關(guān)情況。
簡(jiǎn)要說(shuō)明本企業(yè)風(fēng)險管理信息系統的建設狀況、覆蓋范圍、主要功能、運行效果、與現有管理和業(yè)務(wù)信息系統對接情況以及下一步工作計劃等。
?。ㄎ澹┤骘L(fēng)險管理專(zhuān)項提升工作情況。
將全面風(fēng)險管理作為管理提升活動(dòng)重點(diǎn)領(lǐng)域開(kāi)展專(zhuān)項提升的企業(yè)，簡(jiǎn)要說(shuō)明專(zhuān)項提升工作情況以及下一步工作安排等。
二、2014年度企業(yè)風(fēng)險評估情況
?。ㄒ唬┙Y合2014年度本企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標，簡(jiǎn)要描述本企業(yè)2014年面臨的內外部環(huán)境因素的變化，并分業(yè)務(wù)板塊就其對經(jīng)營(yíng)目標的影響進(jìn)行總體研判和簡(jiǎn)要分析。
?。ǘ┢髽I(yè)開(kāi)展2014年度風(fēng)險評估的范圍、方式及參與人員等有關(guān)情況。
?。ㄈ┌凑掌髽I(yè)風(fēng)險分類(lèi)，列示企業(yè)2014年度風(fēng)險評估的結果（參見(jiàn)附件：企業(yè)風(fēng)險分類(lèi)示例），以及經(jīng)評估確定的重大風(fēng)險。（以附件形式說(shuō)明風(fēng)險評估的方法和重大風(fēng)險的評判標準。）
?。ㄋ模┌凑诊L(fēng)險事件發(fā)生的可能性和發(fā)生后對企業(yè)目標的影響程度兩個(gè)維度，將企業(yè)評估出的2014年度重大風(fēng)險繪制成風(fēng)險坐標圖。
?。ㄎ澹┢髽I(yè)2014年度重大風(fēng)險同2013年度相比的變動(dòng)情況及原因。
?。┖?jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)對重大風(fēng)險關(guān)鍵成因進(jìn)行分析的情況（包括建立量化分析、預測模型等）。
三、2014年度全面風(fēng)險管理工作安排
?。ㄒ唬?014年度全面風(fēng)險管理工作計劃。
1.董事會(huì )（總經(jīng)理辦公會(huì )）對本企業(yè)2014年度全面風(fēng)險管理工作提出的安排部署和工作要求。
2.企業(yè)2014年度全面風(fēng)險管理工作計劃（包括所屬主要子企業(yè)推進(jìn)全面風(fēng)險管理工作計劃）。
?。ǘ?014年度重大風(fēng)險管理工作安排。
1.重大風(fēng)險描述。
根據企業(yè)2014年度風(fēng)險評估結果，從風(fēng)險類(lèi)別、風(fēng)險源（要求具體到產(chǎn)生的單位、項目、業(yè)務(wù)、管理活動(dòng)）、風(fēng)險成因、風(fēng)險發(fā)生后對企業(yè)經(jīng)營(yíng)的影響等方面，逐一對重大風(fēng)險進(jìn)行簡(jiǎn)要描述。
2.重大風(fēng)險管理策略和解決方案。
?。?）風(fēng)險管理策略。包括企業(yè)對每項重大風(fēng)險的風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度及據此確定的風(fēng)險預警指標等。
?。?）風(fēng)險解決方案。包括每項重大風(fēng)險管理現狀診斷（已有的相關(guān)制度、流程、控制措施的設計和執行情況、存在的問(wèn)題和缺陷等）、責任主體、關(guān)鍵節點(diǎn)、擬采取的管控措施（包括事前、事中、事后以及危機處理計劃等）。
3.監督保障機制。請簡(jiǎn)要說(shuō)明企業(yè)對執行重大風(fēng)險管理策略和解決方案的監督保障機制。
四、有關(guān)意見(jiàn)和建議
?。ㄒ唬┬枰獓Y委協(xié)調解決的有關(guān)重大風(fēng)險問(wèn)題。
?。ǘY委推動(dòng)中央企業(yè)全面風(fēng)險管理工作的意見(jiàn)和建議。