一、問(wèn)題的提出

　　一些人認為，政府部門(mén)的收入在國民總收入中占比的持續上升，擠占了居民收入。壟斷國企的高工資又導致居民之間收入差距的擴大。相應地，這些人認為，收入分配問(wèn)題的解決之道在于推進(jìn)國企私有化改革、減少政府權力。這些觀(guān)點(diǎn)的理論表現是“國富民窮論”。筆者并不否認政府收入增幅超過(guò)居民收入增幅、壟斷行業(yè)與競爭行業(yè)之間工資差距擴大、國企內部工資差距擴大的事實(shí)。筆者要反駁的是那種把收入分配差距擴大的主要原因歸結于此，并提出收入分配問(wèn)題的解決之道在于推進(jìn)國企私有化改革、減少政府權力的“國富民窮論”。

　　當我們考察收入分配擴大的主要原因時(shí)，如果不比較政府部門(mén)和企業(yè)部門(mén)收入份額變動(dòng)狀況，不區分資本要素中的國有資本和私有資本，不對比國企內部工資差距和其他所有制企業(yè)內部的工資差距，就把政府收入增長(cháng)快和壟斷國企工資高視為收入分配擴大的主要原因，那么這種考察顯然是不夠全面的，基于這樣的考察所作出的結論也是武斷的。本文通過(guò)企業(yè)部門(mén)與政府部門(mén)收入份額增長(cháng)狀況的比較分析、國企與非公企業(yè)收入份額變化情況的比較分析、國企與非公企業(yè)工資差距的比較分析，以及行業(yè)層面勞動(dòng)收入份額降低的原因分解，來(lái)回答上述問(wèn)題。

　　二、各個(gè)部門(mén)及不同所有制企業(yè)收入份額變動(dòng)狀況的比較分析

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)部門(mén)與政府部門(mén)收入份額增長(cháng)狀況的比較

　　總體而言，近10年來(lái)，在中國國民收入分配格局中，企業(yè)和政府部門(mén)所占份額逐漸增加，居民部門(mén)所占份額不斷減低。進(jìn)一步比較企業(yè)和政府部門(mén)的收入份額增長(cháng)狀況可以發(fā)現，企業(yè)部門(mén)的增幅大于政府部門(mén)的增幅。根據郭慶旺、呂冰洋（2010）整理的1995-2007國民收入分配格局變化表格，在初次分配領(lǐng)域，企業(yè)部門(mén)的收入份額從1995年的19.7%上升到2007年的22.6%，提高4.9個(gè)百分點(diǎn)。政府部門(mén)的收入份額從1995年的15.2%增加到2007年的19.5%，提高4.3個(gè)百分點(diǎn)。（《中國稅收負擔的綜合分析》，《財經(jīng)問(wèn)題研究》2010年第12期）白重恩、錢(qián)震杰（2009）的測算表明，1996 至2005年間，在初次分配階段，企業(yè)和政府部門(mén)分別提高了7.49個(gè)和3.21 個(gè)百分點(diǎn)；通過(guò)再分配，企業(yè)部門(mén)下降了1.16 個(gè)百分點(diǎn)，政府部門(mén)相應上升了3.17 個(gè)百分點(diǎn)?？偟目磥?lái)，企業(yè)和政府部門(mén)對居民部門(mén)收入占比下降貢獻各占一半。兩位作者的計算還發(fā)現，中國企業(yè)部門(mén)收入在很長(cháng)一段時(shí)間都高于政府收入，僅在2007 年首度低于政府部門(mén)，故中國國民收入分配格局中更突出的問(wèn)題很可能是企業(yè)部門(mén)收入占比過(guò)高。（《誰(shuí)在擠占居民的收入——中國國民收入分配格局分析》，《中國社會(huì )科學(xué)》2009年第5期）

　?。ǘ┕信c非公企業(yè)收入份額變化情況的比較

　　由于數據的可得性條件，筆者在此以規模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現利潤作為參照指標，來(lái)比較分析公有與非公企業(yè)收入份額的變化情況。工業(yè)是整個(gè)國民經(jīng)濟的支柱，且49%的國有資產(chǎn)分布于工業(yè)行業(yè)之中；經(jīng)過(guò)1998—2003年“抓大放小”的國企改革之后，國有經(jīng)濟已從中小企業(yè)層面全面退出。這些前提在一定程度上保證了比較結果的可信度與可靠性。國家統計局局長(cháng)馬建堂于2009年指出，國有及國有控股企業(yè)的利潤在規模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現利潤總額中所占比重由2005年的44%下降至2009年的29%。經(jīng)筆者計算，規模以上公有工業(yè)企業(yè)利潤份額于2010年小幅上升至22.8%之后，于2011年下跌至21.3%，非公有制企業(yè)份額則上升至78.7%。與國企利潤份額下降形成對照的是，2009-2011年三年間，國有企業(yè)所交稅費占全國財政收入的比重基本沒(méi)有變化。因此，如果考慮到國有企業(yè)的稅費負擔，國企收入比重進(jìn)一步降低。

　　表1 2009—2011年規模以上公有工業(yè)企業(yè)利潤份額與非公企業(yè)利潤份額的比較

        （數據來(lái)源：國家統計局。其中利潤加總系各年1-11月所有類(lèi)別規模以上工業(yè)企業(yè)實(shí)現利潤數額的加總。公有企業(yè)利潤系各年1—11月規模以上國有及國有控股企業(yè)以及集體企業(yè)實(shí)現利潤數額的加總。非公企業(yè)利潤系各年1-11月規模以上股份制企業(yè)、外商及港澳臺商投資企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)利潤數額的加總）

　　表2 2009—2011年國有企業(yè)所交稅費占全國財政收入的比重　　

        （數據來(lái)源：國家財政部。所交稅費系各年1-12月全國國有及國有控股企業(yè)所交稅費總額；全國財政收入系各年1-12月全國財政收入總額）

　　從上述企業(yè)部門(mén)與政府部門(mén)收入份額增長(cháng)狀況的比較以及國企與其他類(lèi)型企業(yè)收入份額變化情況的比較中可以發(fā)現，在宏觀(guān)國民收入分配格局中，中國企業(yè)部門(mén)收入份額增長(cháng)最快，政府部門(mén)次之。在企業(yè)部門(mén)中，國有及國有控股企業(yè)的收入份額呈明顯下降趨勢，如果考慮到國有企業(yè)所交稅費占全國財政收入的比重基本不變，這一趨勢更加顯著(zhù)。因此，從宏觀(guān)國民收入分配格局的角度看，中國收入分配差距擴大主要源自企業(yè)部門(mén)，特別是企業(yè)部門(mén)中非公企業(yè)收入份額的快速提高。

　　三、對產(chǎn)業(yè)與企業(yè)層面收入差距擴大的影響因素的比較分析

　?。ㄒ唬┕I(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額降低的主要原因

　　由于前述數據可得性條件和工業(yè)在國民經(jīng)濟中的支柱地位，筆者在此仍然基于工業(yè)部門(mén)行業(yè)層面的數據來(lái)分析勞動(dòng)收入份額下降的原因。翁杰、周禮（2010）將勞動(dòng)收入份額變動(dòng)幅度分解成兩部分：其一，行業(yè)勞動(dòng)收入份額變動(dòng)對整個(gè)工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額變動(dòng)的貢獻，也即“收入份額變動(dòng)效應”；其二，行業(yè)產(chǎn)出結構的變動(dòng)對整個(gè)工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額變動(dòng)的貢獻，也即“行業(yè)結構變動(dòng)效應”。兩位作者利用1997-2008年中國工業(yè)部門(mén)行業(yè)層面的數據測算后發(fā)現，1997-2008年，導致整個(gè)工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額降低的主要原因是各個(gè)行業(yè)勞動(dòng)收入份額的降低，而非行業(yè)產(chǎn)出結構的變動(dòng)。收入份額變動(dòng)效應為7.08 個(gè)百分點(diǎn)，而行業(yè)結構變動(dòng)效應僅為0.19個(gè)百分點(diǎn)。前者的效應達到97.4%，而后者的效應僅為2.6%。（《中國工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額的變動(dòng)研究：1997—2008》，《中國人口科學(xué)》2010年第4期）

　?。ǘ﹪笈c非公企業(yè)收入差距的比較

　　國企與非公企業(yè)工資差距的比較包括兩個(gè)方面：其一是不同所有制企業(yè)內部收入差距的比較；其二是不同所有制企業(yè)之間的收入差距。對于第一個(gè)方面，夏慶杰等（2009）使用分位數回歸方法考察了不同所有制企業(yè)的工資分布。他們的研究結果顯示，1999 年和2002年外企和國企的工資差距隨著(zhù)工資分布從低到高的變化而擴大，（《經(jīng)濟轉型期間城鎮工資支付結構的變遷》，《中國人口科學(xué)》2009年第6期）表明外企內部職工間收入差距大于國有企業(yè)。楊娟等（2011）利用最新發(fā)布的CHIP—2007和CHIP－2002分析了2002年到2007年中國城鎮不同所有制企業(yè)職工的收入差距。他們的研究結果也表明，外企工資分布圖的寬度大，說(shuō)明其分布分散，內部收入差距大于國企。公有部門(mén)收入差距的分布相對均衡，私營(yíng)企業(yè)與其他所有制企業(yè)的收入差距主要來(lái)自低收入者。（《中國城鎮不同所有制企業(yè)職工收入差距的變化趨勢》，《經(jīng)濟學(xué)》2011年10月）

　　對于第二個(gè)方面，楊娟等（2011）的研究結果顯示：在2002年到2007年的５年間，公有部門(mén)年總收入和小時(shí)工資增加得最慢（國有企業(yè)增加了88％—92％，政府機關(guān)增加了62％—63％）。與此形成對比的是，集體企業(yè)和私有部門(mén)工資的增加幅度均超過(guò)110％，外企也增加迅猛（118%），到2007年外企總收入在各種形式的所有制企業(yè)中位列第一。（同上）

　　國有壟斷行業(yè)的平均工資高，以及國企改革后國企內部的工資差距擴大的確導致了行業(yè)之間的工資差距以及國企內部的工資差距，不過(guò)上述對產(chǎn)業(yè)與企業(yè)層面收入分配擴大影響因素的比較分析表明，二者并非導致收入差距擴大的主要因素。首先，對工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額變動(dòng)進(jìn)行分解后的測算結果證明，行業(yè)結構變動(dòng)，也即行業(yè)之間的差別對工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額降低的影響微乎其微。主要原因是各個(gè)行業(yè)勞動(dòng)收入份額的降低，不論壟斷行業(yè)還是競爭行業(yè)。由此，可以在理論上推論，如果降低壟斷行業(yè)國企的職工工資，那么工業(yè)部門(mén)勞動(dòng)收入份額將進(jìn)一步降低。從這個(gè)角度講，壟斷行業(yè)國企的高平均工資帶來(lái)的勞動(dòng)收入份額增大效應大于其擴大行業(yè)之間工資差距的效應，從而在整個(gè)工業(yè)部門(mén)層面有助于縮小而非擴大收入差距。換句話(huà)說(shuō)，是壟斷行業(yè)國企職工工資過(guò)高？還是競爭行業(yè)非公企業(yè)職工的工資過(guò)低？應該說(shuō)后一個(gè)問(wèn)題才是癥結所在，是非公企業(yè)職工的工資過(guò)低才顯得國企職工工資高。事實(shí)上，各個(gè)行業(yè)勞動(dòng)收入份額都在降低，如果要使勞動(dòng)收入份額維持在一個(gè)穩定水平，也即勞動(dòng)收入增長(cháng)能與企業(yè)利益增長(cháng)保持一致，那么不僅不能降低國企工資水平，還應繼續提高，而非公企業(yè)普通職工工資水平則需要大力提高。

　　其次，雖然國企改革后國企內部的工資差距擴大了，但是非公企業(yè)內部的工資差距仍然高于國企，特別是外資與合資企業(yè)。如果把企業(yè)內部的工資差距作為收入分配差距擴大的一個(gè)影響變量的話(huà)，那么恰恰是因為國有經(jīng)濟份額的不斷縮減，國企就業(yè)的比例不斷減低，而國企內部的工資差距又小于非公企業(yè)內部的工資差距，才致使產(chǎn)業(yè)層面、宏觀(guān)層面的收入分配差距不斷擴大。錢(qián)曉燁、遲?。?011）關(guān)于所有制結構對勞動(dòng)者收入份額的影響以及勞動(dòng)收入份額地區差異的實(shí)證研究也證實(shí)了這一點(diǎn)。在2000年以后，國有經(jīng)濟的比重對勞動(dòng)報酬份額的影響顯著(zhù)為正，外資經(jīng)濟比重對勞動(dòng)報酬份額的影響顯著(zhù)為負。第一產(chǎn)業(yè)比重高、國有集體經(jīng)濟占比高的省份初次收入分配更加向勞動(dòng)者傾斜。而第二產(chǎn)業(yè)發(fā)達、外商投資占比高的地區，經(jīng)濟的產(chǎn)出則更多地分配給了資本。（《國民收入初次分配中勞動(dòng)收入份額的地區差異》，《經(jīng)濟學(xué)動(dòng)態(tài)》2011年第5期）

　　四、收入分配差距擴大的本質(zhì)原因

　　在現代市場(chǎng)經(jīng)濟中，資本處于對經(jīng)濟資源的支配地位。私有化改革推動(dòng)資本所有權向少數人集中，而資本所有權結構決定分配結構，因此不加任何限制以及限制程度不夠的市場(chǎng)經(jīng)濟勢必會(huì )出現收入分配差距擴大的情形。中國過(guò)去30多年來(lái)資本存量高速增長(cháng)的背后，是機器設備、建筑物、土地使用權、礦山乃至文物資源等有形資本源源不斷資本化的過(guò)程。（《資本化在擴張與趕超型經(jīng)濟的技術(shù)進(jìn)步》，《經(jīng)濟學(xué)研究》2010年第5期）資本化收益分配的不均衡性造成收入分配差距的不斷擴大。當我們回顧中國經(jīng)濟資本化過(guò)程的三個(gè)階段時(shí)，可以清楚地看到這一點(diǎn)。

　　中國的經(jīng)濟存量資本化始于20世紀80年代初的農村聯(lián)產(chǎn)承包責任制。聯(lián)產(chǎn)承包責任制的實(shí)質(zhì)，是國家讓渡土地資源的使用權（租借土地，以公糧為對價(jià)）。土地使用權的隱性資本化與解除束縛后的農民相結合，釋放出了巨大的經(jīng)濟增長(cháng)能量。由于這一時(shí)期農民分享了資本化收益，雖然農村內部的基尼系數增長(cháng)了，但是城鄉之間的收入差距顯著(zhù)減少，所以中國總體的貧富差距在20世紀80年代有所縮減。20世紀90年代中國企業(yè)啟動(dòng)了從計劃向市場(chǎng)的轉軌，進(jìn)入經(jīng)濟存量急速資本化擴張階段。21世紀以來(lái)，中國經(jīng)濟資本化進(jìn)入了第三個(gè)階段，即城市化加速帶來(lái)的土地價(jià)值重估為主導的資本化。在經(jīng)濟資本化的第二階段中，職工未參與原國有機器廠(chǎng)房資本化的過(guò)程，而是在被一次性地買(mǎi)斷工齡之后就脫離了與這些生產(chǎn)資料的聯(lián)系。在第三階段，農村集體不再是土地資本化的主導力量，農地轉為非農用地以后也不是轉入與本地成員有關(guān)聯(lián)的集體積累，而是在一次性的征地補償后就使農民脫離了與自己土地的聯(lián)系。（《經(jīng)濟波動(dòng)、財稅體制變遷與土地資源資本化——對中國改革開(kāi)放以來(lái)“三次圈地”相關(guān)問(wèn)題的實(shí)證分析》，《管理世界》2010年第4期）職工和農民不僅未能分享資本化收益，還因為大規模的下崗和土地的無(wú)償或廉價(jià)征用而成為這兩個(gè)階段資本化的犧牲者。結果貧富差距由80年代的縮小轉為擴大，勞動(dòng)收入份額自1995開(kāi)始下降，在1995—2006 年間從59.1% 逐年下降到47.31%，資本收入份額則上升了11.79個(gè)百分點(diǎn)，尤其是在2003 年到2004 年間，更是陡增了5.24個(gè)百分點(diǎn)。（《國民收入的要素分配：統計數據背后的故事》，《中國社會(huì )科學(xué)》2009年第3期）

　　五、遏制收入分配差距擴大的根本舉措

　　收入分配差距擴大的本質(zhì)原因是不公正的財產(chǎn)關(guān)系帶來(lái)的資本化收益分配的不均衡性，所以遏制收入分配差距擴大的根本和長(cháng)遠舉措還在于形成相對公正的財產(chǎn)關(guān)系，讓中低收入人群也能分享經(jīng)濟資本化收益。在社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟中，相對公正的財產(chǎn)關(guān)系的微觀(guān)基礎是運行良好的公有制經(jīng)濟，具體包括以下兩個(gè)方面的含義。

　　1.在做強國企的同時(shí)增強國企利潤回饋社會(huì )的力度

　　在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，公有制采取了公有資本的形式，在“所有權和經(jīng)營(yíng)權分離”的改革過(guò)程中，公有資本又是通過(guò)行政性委托代理制進(jìn)行資本化運作的，存在代理者將公有資本收益化為本企業(yè)利益甚至其個(gè)人利益的可能。這一問(wèn)題，除了加強監管之外，還可以通過(guò)規定國企利潤回饋社會(huì )的比例來(lái)解決。2009年國務(wù)院已經(jīng)出臺了央企利潤和上市公司國有股權的10%劃歸社保賬戶(hù)的規定。一些學(xué)者和媒體指出，這個(gè)比例并未落實(shí)，上繳的數量仍然太少。筆者并不否認這一點(diǎn)，如何落實(shí)以及什么比例合適都是可以探討的。不過(guò)，由此而得出只有繼續私有化國有經(jīng)濟才能縮小收入分配差距的結論，就屬于偷換概念了。要讓居民享受?chē)匈Y產(chǎn)的收益，做強國企與增強國企利潤回饋社會(huì )的力度，二者不可偏廢。只注重前者而忽略后者，無(wú)法體現國企作為公有制實(shí)現形式的功能和目的。但是，一方面要求提高國企利潤上繳比例，另一方面又繼續縮減國有經(jīng)濟，則無(wú)異于緣木求魚(yú)。

　　2.在重振集體經(jīng)濟的同時(shí)形成中西部自我資源資本化機制

　　打開(kāi)中國經(jīng)濟地理版圖，有一個(gè)現象值得關(guān)注：如果以“黑龍江愛(ài)輝——云南騰沖”為分界線(xiàn)，可以發(fā)現70%以上的資本集中在該分界線(xiàn)以東，70%以上的資源集中在該分界線(xiàn)以西。過(guò)去30年一直是東部的資本把中西部的資源資本化，資本化增值收益中只有一小部分留在當地，而且還往往由基層領(lǐng)導掌控。于是，東部城市的富人和西部農村的窮人成為中國收入分配的兩極。隨著(zhù)西部大開(kāi)發(fā)的推進(jìn)和產(chǎn)業(yè)的梯度轉移，可以預見(jiàn)，未來(lái)西部將有更多的資源進(jìn)入資本化進(jìn)程。如果在這一進(jìn)程中，仍然沿用東部資本把中西部資源資本化的方式，那么中國的貧富差距只會(huì )繼續惡化。要改變這種局面，必須在兩個(gè)層面都下功夫：其一，形成中西部自我資源資本化機制；其二，重振集體經(jīng)濟。僅有第一點(diǎn)并不足以保證縮小貧富差距，因為如果資本化的主體是結構化的產(chǎn)業(yè)資本，無(wú)法建立與本地福利的直接聯(lián)系，那么東西部地域之間的收入差距可能有所緩解，而西部?jì)炔康呢毟徊罹鄬⒏訃乐亍?/p>

        （本文章摘自2013年《紅旗文稿》第五期）