扎實(shí)提升風(fēng)險管控能力
為創(chuàng )建世界一流企業(yè)保駕護航
——在中央企業(yè)全面風(fēng)險管理提升專(zhuān)題培訓班上的講話(huà)
國資委副主任、黨委副書(shū)記 邵寧
2012年8月28日
同志們：
大家下午好！
今天三家企業(yè)介紹了自己開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作的實(shí)踐經(jīng)驗，內容各有側重；張宏亮教授為大家做了風(fēng)險量化方法的專(zhuān)題講座，大家反映培訓收獲非常大。召開(kāi)專(zhuān)題培訓班的目的就是要以典型引路的方式促進(jìn)中央企業(yè)之間相互對標、相互學(xué)習。
全面風(fēng)險管理是管理提升活動(dòng)的十三個(gè)專(zhuān)項之一，也是這些年來(lái)改革局一直關(guān)注的重要管理領(lǐng)域。剛才幾家企業(yè)的經(jīng)驗介紹充分說(shuō)明，雖然我國的全面風(fēng)險管理工作開(kāi)展較晚、內容相對較新，但工作是富有成效的。6年前，國資委印發(fā)了《中央企業(yè)全面風(fēng)險管理指引》，要求中央企業(yè)根據自身實(shí)際情況開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作?！吨敢返挠“l(fā)引起了不小的震動(dòng)，很多專(zhuān)家認為，它是我國第一個(gè)較為完整的風(fēng)險管理框架，標志著(zhù)我國風(fēng)險管理理論和實(shí)踐進(jìn)入了一個(gè)新的階段，意義重大。
以2008年為拐點(diǎn)，國內外宏觀(guān)經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了復雜而深刻的變化，企業(yè)面臨的不確定因素驟然增加，很多原本隱形的風(fēng)險轉變?yōu)楝F實(shí)的危機。伴隨著(zhù)勞動(dòng)力等要素成本持續上升，資源和環(huán)境約束日益增強，外需增長(cháng)的空間萎縮，傳統比較優(yōu)勢逐漸缺失等嚴峻挑戰，中央企業(yè)各種結構性、深層次的矛盾集中顯現，這使得現階段全面風(fēng)險管理提升工作顯得尤為迫切。下面，我主要講三點(diǎn)意見(jiàn)：
一、風(fēng)險管理初見(jiàn)成效，管理提升任重道遠
提升風(fēng)險管理水平，是中央企業(yè)落實(shí)“十二五”期間“一五三”總體思路，實(shí)現“做優(yōu)做強，世界一流”的必然要求。風(fēng)險管控能力強是“四強四優(yōu)”的主要內容之一，更是世界一流企業(yè)必須具備的核心競爭力之一。國資委一直高度重視全面風(fēng)險管理工作，《指引》印發(fā)后，隨著(zhù)一系列的宣貫、交流、培訓和年度風(fēng)險報告等工作的推進(jìn)，中央企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設，從零開(kāi)始、從無(wú)到有、由少到多、從點(diǎn)到面、由淺入深，取得了非常大的進(jìn)步，主要具有四個(gè)方面的特點(diǎn)。
?。ㄒ唬├砟钰呌谡J同，對風(fēng)險管理的認識不斷深化。
一是從領(lǐng)導班子的意識層面看，不少企業(yè)領(lǐng)導對風(fēng)險管理的態(tài)度，經(jīng)歷了從“不太相信”到“將信將疑”，到“真信、真學(xué)、真干”的態(tài)度轉變。越來(lái)越多的中央企業(yè)意識到風(fēng)險管理的重要性，重視程度和積極性顯著(zhù)提升，自愿報送年度風(fēng)險管理報告的企業(yè)從2008年的32家增加到了今年的76家。
二是從風(fēng)險理念的滲透領(lǐng)域看，一些企業(yè)從戰略決策做起，逐步將風(fēng)險理念滲透到運營(yíng)管理、文化建設等各個(gè)方面。如中船重工集團公司黨組明確提出，“經(jīng)營(yíng)企業(yè)就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，控制風(fēng)險的最好辦法就是科學(xué)發(fā)展”。中核集團引導員工樹(shù)立“風(fēng)險無(wú)處不在、風(fēng)險無(wú)時(shí)不在、嚴格防控純粹風(fēng)險，審慎處理機會(huì )風(fēng)險、崗位風(fēng)險管理責任重大”的風(fēng)險管理理念。國家核電確立了“風(fēng)險無(wú)處不在，有控則強、無(wú)控則弱、失控則亂”的風(fēng)險管理理念。國投形成了“防范勝于化解，風(fēng)險管理是企業(yè)核心競爭力”的共識。
三是從做好風(fēng)險管理的動(dòng)機看，從最初的滿(mǎn)足國資委要求逐步轉變?yōu)樽⒅貙?shí)際效果。不少企業(yè)努力把風(fēng)險管理工作建成一項長(cháng)效機制，變“要我防范”為“我要防范”、“被動(dòng)防范”為“主動(dòng)防范”，促使企業(yè)風(fēng)險管理由風(fēng)險揭示型向風(fēng)險預警型轉變，為企業(yè)的長(cháng)遠發(fā)展保駕護航。
?。ǘw系建立健全，為扎實(shí)開(kāi)展工作奠定基礎。
一是從組織機構建設情況看，大部分企業(yè)成立了風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)委員會(huì )或者風(fēng)險管理領(lǐng)導小組等領(lǐng)導機構，明確了風(fēng)險管理責任部門(mén)和職責范圍。中國五礦、中化集團等基礎較好的企業(yè)設立了風(fēng)險管理專(zhuān)職部門(mén)。中遠集團和中材集團還設置了首席風(fēng)險官或者總風(fēng)險管理師。
二是從規章制度健全情況看，絕大多數企業(yè)根據自身具體情況，細化《指引》及《企業(yè)內部控制基本規范》等文件內容，通過(guò)規章制度的形式將風(fēng)險管理工作的經(jīng)驗和成果進(jìn)行固化，并在全公司范圍內推行。目前，絕大部分企業(yè)都制定了諸如《全面風(fēng)險管理與內部控制管理辦法》、《內控與風(fēng)險管理手冊》、《風(fēng)險評估操作手冊》、《風(fēng)險管理工作規程》、《公司內部控制評價(jià)管理辦法》等規章制度。
三是從工作范圍的覆蓋面看，大部分企業(yè)的風(fēng)險管理工作已經(jīng)從只在總部做，發(fā)展為從總部到基層；從只在某一個(gè)領(lǐng)域做，發(fā)展為多個(gè)領(lǐng)域；從某幾個(gè)基層單位試點(diǎn)，推進(jìn)到多個(gè)基層單位，甚至是全部所屬單位，工作范圍以“橫向到邊，縱向到底”為目標，不斷拓展，有效地延伸了風(fēng)險管理工作的覆蓋面。
四是從激勵約束機制建設看，風(fēng)險管理開(kāi)始納入績(jì)效考核。中核集團、航天科工、國家電網(wǎng)、中國電信、中國五礦、中化集團、中廣核集團、中國普天等一批企業(yè)制定和實(shí)施了風(fēng)險管理考核制度，中化集團還根據不同經(jīng)營(yíng)單位所處行業(yè)、業(yè)務(wù)模式、內部管理水平以及其風(fēng)險管理任務(wù)和難度，對不同的經(jīng)營(yíng)單位設置了差異化的風(fēng)險管理考核權重，增強考核的科學(xué)性。
五是從人才隊伍建設看，據我們統計，目前在中央企業(yè)總部層面，風(fēng)險管理專(zhuān)職人員平均達到5人左右，中國石油、中化集團等企業(yè)風(fēng)險管理團隊規模都超過(guò)20人，越來(lái)越多不同專(zhuān)業(yè)背景、實(shí)戰經(jīng)驗豐富的人士加入到風(fēng)險管理隊伍之中，不僅實(shí)現了隊伍規模的壯大，更有利于隊伍素質(zhì)的提升，為風(fēng)險管理工作注入了新的活力。
?。ㄈ﹦?chuàng )新方法工具，向國際領(lǐng)先的風(fēng)險管理技術(shù)看齊。
近年來(lái)，中央企業(yè)在風(fēng)險評估、風(fēng)險預警監控和風(fēng)險管理信息化等領(lǐng)域進(jìn)行了不少有益的探索和實(shí)踐，不少技術(shù)方法接近了國際先進(jìn)水平。
一是在風(fēng)險評估方面，創(chuàng )新性地將蒙特卡羅模擬、失效模式與影響分析、層次分析法、模糊數學(xué)法、杜邦分析法等各種管理工具運用到風(fēng)險管理過(guò)程中來(lái)，大大豐富了風(fēng)險管理的技術(shù)和手段。如中國海油建立了管理估值風(fēng)險模型、勘探風(fēng)險評價(jià)模型和金融風(fēng)險量化模型，初步實(shí)現了風(fēng)險評估方法由定性向定性與定量相結合的轉變；中國鋁業(yè)對影響電解鋁產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格風(fēng)險的驅動(dòng)因素進(jìn)行量化分析，建立了電解鋁產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格每日、每周和月度預測模型；華僑城集團建立了“基于股東價(jià)值實(shí)現的風(fēng)險成因識別層次法”，對重大風(fēng)險關(guān)鍵成因進(jìn)行分析和評價(jià)，最終確定重大風(fēng)險評估結果。鞍鋼建立了包括風(fēng)險發(fā)生可能性和六個(gè)子維度影響程度的評價(jià)模型。這些創(chuàng )新性的實(shí)踐，標志著(zhù)風(fēng)險評估的科學(xué)性、有效性在不斷提高。
二是在風(fēng)險預警監控方面，探索研究建立重大風(fēng)險預警指標體系和動(dòng)態(tài)預警機制，及時(shí)向決策層發(fā)布預警信號并提前采取預控對策，將風(fēng)險遏制在萌芽狀態(tài)。如通用技術(shù)集團從全流程出發(fā)，梳理確定116個(gè)風(fēng)險監控指標和17類(lèi)重要風(fēng)險信息，對流動(dòng)性、項目實(shí)施、匯率等18項重大風(fēng)險建立預警模型，在全集團實(shí)施重要信息披露報告，建立重大風(fēng)險監控系統，開(kāi)展風(fēng)險會(huì )商和跟蹤調度，強化風(fēng)險預警和應對；中國中紡集團抓住期現貨凈頭寸、期貨保證金和損失限額三個(gè)關(guān)鍵指標，動(dòng)態(tài)分析、監控市場(chǎng)波動(dòng)，有效地把握了市場(chǎng)風(fēng)險；新興際華建立了綜合指標預警模型、行業(yè)對標模型和杜邦分析模型，對企業(yè)的總體運行情況、企業(yè)在行業(yè)中所處的位置以及影響企業(yè)預算執行和凈資產(chǎn)收益率的深層次因素等進(jìn)行分析和監控，提升了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率和效果。中國鐵物開(kāi)展客戶(hù)信用風(fēng)險管理，對客戶(hù)開(kāi)展資信調查、資信評估、賒銷(xiāo)的執行與控制、超信用額度的管理、考核評價(jià)等全過(guò)程的信用管理和風(fēng)險預警，有效地保證了資金安全。
三是在風(fēng)險管理信息化建設方面，充分發(fā)揮現有信息化平臺和資源，緊密?chē)@業(yè)務(wù)風(fēng)險，推動(dòng)風(fēng)險管理的在線(xiàn)運行。中國五礦提出“一個(gè)五礦、一套流程、一個(gè)系統”，較好地解決了風(fēng)險管理信息不對稱(chēng)問(wèn)題。中國電子利用自身產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢，搭建全面風(fēng)險管理平臺，實(shí)現集團核心業(yè)績(jì)指標、重大風(fēng)險預警、風(fēng)險的定性定量評估、重大項目監測、市場(chǎng)風(fēng)險監測的在線(xiàn)運行。一汽集團在“企業(yè)運營(yíng)駕駛艙”平臺建立了“體系建設”模塊，實(shí)現了對集團重大風(fēng)險應對措施的在線(xiàn)監控。國家電網(wǎng)獨立開(kāi)發(fā)了全面風(fēng)險管理信息系統，初步實(shí)現了風(fēng)險信息在線(xiàn)收集、風(fēng)險狀態(tài)多維度展示、關(guān)鍵風(fēng)險自動(dòng)預警、內部控制在線(xiàn)測試、風(fēng)險在線(xiàn)報告等功能,大大減少人工收集信息、風(fēng)險評估等線(xiàn)下工作量，提高了風(fēng)險管理工作效率。
?。ㄋ模┨剿魃疃热诤?，將風(fēng)險管理滲透在日常經(jīng)營(yíng)管理中。
風(fēng)險管理的特殊性就在于與其他企業(yè)管理內容的交叉面很多，必須融入整個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，不可能獨立存在。近幾年，中央企業(yè)著(zhù)眼于風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)深度融合，取得了很好的效果。寶鋼以崗位為目標、以風(fēng)險為導向，將風(fēng)險推送到崗位，將風(fēng)險管理全面融入規劃發(fā)展、財務(wù)、法律事務(wù)等10項日常管理工作，在基本業(yè)務(wù)環(huán)節識別風(fēng)險，用規范的制度和流程防范風(fēng)險。中國海油以風(fēng)險管理為導向，推進(jìn)內部控制體系建設，通過(guò)建立基本制度、管理辦法、操作細則三級管理制度，將業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險點(diǎn)管控措施落實(shí)到日常業(yè)務(wù)操作過(guò)程中。中交集團在“走出去”過(guò)程中，建立了海外合規風(fēng)險管理體系，通過(guò)設置合規審查，阻斷合規風(fēng)險，保障大海外戰略順利實(shí)施。這些做法均體現了風(fēng)險管理與經(jīng)營(yíng)管理的深度融合，風(fēng)險管理不再是空中樓閣。
二、提高認識，深刻理解全面風(fēng)險管理內涵
看到成績(jì)的同時(shí)，我們也不能回避存在的問(wèn)題。近幾年央企高速發(fā)展，規模擴張很快，但風(fēng)險管理能力并沒(méi)有與之相匹配?？傮w上有這樣一種現象，那就是風(fēng)險管理工作較好的企業(yè)擴張比較適度、發(fā)展比較穩??；風(fēng)險管理能力不強的企業(yè)擴張的非?？?，導致了一些風(fēng)險事件發(fā)生，教訓十分深刻，也折射出央企風(fēng)險管理還存在很多問(wèn)題。這些問(wèn)題，正是我們開(kāi)展全面風(fēng)險管理提升要解決的短板和瓶頸。
1.對風(fēng)險管理重視程度不夠，風(fēng)險意識有待加強。
在認識層面上，一些企業(yè)對風(fēng)險管理的核心和本質(zhì)理解不夠。盡管不少企業(yè)已經(jīng)啟動(dòng)風(fēng)險管理工作，但某種程度上將其作為響應國資委的號召，重視程度和工作主動(dòng)性遠遠不夠：有的中央企業(yè)雖然建立了組織架構和規章制度，但是沒(méi)有實(shí)質(zhì)性開(kāi)展工作，風(fēng)險管理制度被束之高閣；有的企業(yè)沒(méi)有及時(shí)掌握風(fēng)險管理工作進(jìn)展情況，也沒(méi)有給出明確的風(fēng)險管理職能定位和工作要求；有的企業(yè)領(lǐng)導忽視風(fēng)險管理對企業(yè)的事前防范和事中控制作用，往往是在風(fēng)險事件發(fā)生后，才會(huì )想到風(fēng)險管理部門(mén)的作用；有的企業(yè)的風(fēng)險管理活動(dòng)是臨時(shí)性或間斷性的，風(fēng)險出現了就進(jìn)行管理，風(fēng)險結束了就將其置之度外。認識上的不到位，有企業(yè)領(lǐng)導者個(gè)人的認識問(wèn)題，也有體制方面的原因。
2.風(fēng)險管理職能定位不明確，體系運行不暢。
部分企業(yè)風(fēng)險管理部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的職責定位沒(méi)有理順，風(fēng)險管理部門(mén)有被邊緣化傾向，導致全面風(fēng)險管理體系運行不暢，風(fēng)險管理流于形式。中國五礦的經(jīng)驗告訴我們，風(fēng)險管理工作在企業(yè)管理中的定位非常重要，只有定位清晰、分工明確、不越位、不缺位，才能使風(fēng)險管理執行到位。但還有不少企業(yè)的業(yè)務(wù)部門(mén)對風(fēng)險管理職能有誤解，認為有了風(fēng)險管理部門(mén)，控制風(fēng)險就與本部門(mén)沒(méi)有關(guān)系了。一些企業(yè)的風(fēng)險管理部門(mén)和業(yè)務(wù)管理部門(mén)溝通交流不夠，導致風(fēng)險管理與企業(yè)現有管理體系難以融合，風(fēng)險管理工作無(wú)處下手。產(chǎn)生上述問(wèn)題的根源，就在于企業(yè)沒(méi)有賦予風(fēng)險管理職能部門(mén)一個(gè)明確的定位，沒(méi)有搞清楚風(fēng)險管理部門(mén)應該如何發(fā)揮作用，風(fēng)險管理職能僅僅定位于建體系、作分析、寫(xiě)報告，沒(méi)有與現有業(yè)務(wù)流程相融合。
3.重大風(fēng)險有效控制辦法比較少。
大部分中央企業(yè)每年都會(huì )開(kāi)展風(fēng)險評估，根據評估的結果確定重大風(fēng)險。重大風(fēng)險評估出來(lái)，怎么預防、怎么監控、怎么動(dòng)態(tài)管理是個(gè)問(wèn)題。剛才，中國五礦、寶鋼分別介紹了他們針對信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、供應鏈運營(yíng)風(fēng)險等重大風(fēng)險，有預警、有預案、有措施、有方案、有動(dòng)態(tài)改進(jìn)機制。但是，大部分企業(yè)目前還做不到這種程度。很多企業(yè)的重大風(fēng)險應對措施都是常規性的管理改善，并沒(méi)有很好地針對風(fēng)險的特點(diǎn)，制定相應解決方案。簡(jiǎn)單說(shuō)，措施缺乏針對性，往往達不到事前控制的目標。
4.風(fēng)險管理信息化建設還比較初級。
雖然不少中央企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行了風(fēng)險管理信息化建設的初步探索，并已經(jīng)取得一定進(jìn)展。但是中央企業(yè)整體全面風(fēng)險管理信息化仍處于起步階段，借助信息技術(shù)手段進(jìn)行風(fēng)險管理信息的搜集與監測工作仍不充分。統計顯示，2012年76戶(hù)編報企業(yè)中僅有16戶(hù)企業(yè)基本建立了涵蓋風(fēng)險管理基本流程和內部控制系統各環(huán)節的獨立的風(fēng)險管理信息系統。當然，這也與中央企業(yè)的整體信息化水平有關(guān)。
5.風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)人才比較缺乏。
風(fēng)險管理是管理學(xué)的前沿領(lǐng)域，它要求從業(yè)人員不但要理念先進(jìn)，而且要掌握科學(xué)方法，既要有良好的知識結構和研究能力，又要有一定的實(shí)踐經(jīng)驗和工作閱歷。中央企業(yè)開(kāi)展全面風(fēng)險管理工作時(shí)間不長(cháng)，風(fēng)險管理工作人員專(zhuān)業(yè)知識和從業(yè)能力還不能滿(mǎn)足高水平風(fēng)險管理工作的需要。風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)人才隊伍的累積還需要一個(gè)過(guò)程。
要提升全面風(fēng)險管理，強化風(fēng)險管控能力，把風(fēng)險管理打造成企業(yè)的核心競爭力，必須加強對風(fēng)險管理本質(zhì)的理解，處理好以下三個(gè)關(guān)系。
一是正確處理風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展之間的關(guān)系。
中央企業(yè)近幾年發(fā)展很快，業(yè)務(wù)形式也越來(lái)越豐富，業(yè)務(wù)領(lǐng)域也有所突破，還創(chuàng )新了不少新的商業(yè)模式。但同時(shí)，業(yè)務(wù)拓展的過(guò)程中存在許多不確定性也顯著(zhù)增加，企業(yè)靠什么去評價(jià)一個(gè)業(yè)務(wù)該不該做，一個(gè)市場(chǎng)能不能進(jìn)，新的商業(yè)模式能不能用，除了對預期收益有個(gè)合理的判斷，更要靠風(fēng)險管理來(lái)把關(guān)。風(fēng)險管理主要把握的是，這個(gè)預期的收益能不能實(shí)現，有沒(méi)有可能受到重大影響，影響程度多大，企業(yè)是否可以承受，從而為企業(yè)決策提供科學(xué)的參考?？梢哉f(shuō)，只有風(fēng)險管理能力上去了，企業(yè)才更能放開(kāi)手腳去市場(chǎng)上拼殺。中國五礦在進(jìn)行投資決策過(guò)程中堅持的“五不投”原則，就很好地詮釋了風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)拓展之間的關(guān)系。
二是正確處理風(fēng)險管理職能在三道防線(xiàn)中的定位問(wèn)題。
這實(shí)際上是風(fēng)險管理如何發(fā)揮作用的問(wèn)題，這也是目前大部分中央企業(yè)開(kāi)展風(fēng)險管理工作比較大的困惑之一。要解決這問(wèn)題，首先就是要明確風(fēng)險管理部門(mén)在企業(yè)中的定位，明確風(fēng)險管理職能與其他業(yè)務(wù)管理職能的關(guān)系?！吨敢分刑岢隽孙L(fēng)險管理的三道防線(xiàn)，業(yè)務(wù)管理部門(mén)和一線(xiàn)單位是第一道防線(xiàn)，風(fēng)險管理部門(mén)是第二道防線(xiàn)，審計部門(mén)是第三道防線(xiàn)。這里有三層涵義：首先，即使有了風(fēng)險管理部門(mén)，業(yè)務(wù)管理部門(mén)也是防范風(fēng)險的主體，風(fēng)險管理部門(mén)不會(huì )比業(yè)務(wù)管理部門(mén)更清楚風(fēng)險點(diǎn)在哪里；其次，即使沒(méi)有風(fēng)險管理，業(yè)務(wù)部門(mén)也有防范風(fēng)險的本能，但是僅靠業(yè)務(wù)管理部門(mén)防范風(fēng)險是不夠的，因為很多業(yè)務(wù)部門(mén)和一線(xiàn)單位的風(fēng)險防范措施往往是偏具體業(yè)務(wù)性的，不系統、不完整、不規范，也不標準，風(fēng)險管理部門(mén)必須要對業(yè)務(wù)管理部門(mén)的風(fēng)險管理進(jìn)行系統性、完整性、規范性的指導和監督；最后，風(fēng)險管理是否有效，第一、第二道防線(xiàn)是否發(fā)揮了應有的作用，是否存在重大問(wèn)題沒(méi)有反映出來(lái)，需要獨立第三方——審計部門(mén)進(jìn)行評價(jià)。中國五礦將集團總部與各經(jīng)營(yíng)單位分別定位為“風(fēng)險管理”和“管理風(fēng)險”的部門(mén)，清晰劃分了兩個(gè)層面的風(fēng)險管理職能，并充分發(fā)揮審計的第三道防線(xiàn)功能，從而使得風(fēng)險管理體系有效運轉，這一做法值得大家學(xué)習。寶鋼將業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險管理職能關(guān)系比喻成木桶理論中“板”和“箍”的關(guān)系，形象、清晰地表達了風(fēng)險管理職能定位。
三是正確處理風(fēng)險管理與內部控制之間的關(guān)系。
今年4月份，評價(jià)局啟動(dòng)了中央企業(yè)內部控制體系建設工作，要求中央企業(yè)用兩年時(shí)間建立起規范的內控體系。關(guān)于風(fēng)險管理和內部控制的關(guān)系，要從幾個(gè)方面去看，首先，從歷史沿革上看，全面風(fēng)險管理理論與實(shí)踐有三個(gè)主要來(lái)源，一是保險，二是金融風(fēng)險管理，三是內部控制，其中，從內部控制發(fā)展到全面風(fēng)險管理是一條主線(xiàn)。其次，從主要內容上看，內部控制的對象主要是企業(yè)內部、可控的、非決策性的風(fēng)險范疇。全面風(fēng)險管理的對象不僅包括了執行層面的風(fēng)險，也包括了各種外部的、不可控的、企業(yè)決策性的風(fēng)險。例如，對于自然災害和國際金融危機這類(lèi)不可控風(fēng)險，就不是內控的對象，而是風(fēng)險管理的對象。第三，從二者的關(guān)系上看，內部控制是風(fēng)險管理的基礎，內控做好了，企業(yè)所有的活動(dòng)有章可依，所有員工規范操作，內部的風(fēng)險管控問(wèn)題才能解決。但同時(shí)，企業(yè)的重大風(fēng)險往往來(lái)自于外部的環(huán)境，來(lái)自于企業(yè)的決策。企業(yè)必須對這些風(fēng)險也要做到有效管控，才能實(shí)現可持續發(fā)展?？梢?jiàn)，風(fēng)險管理是內部控制的自然延伸，內涵更寬，所以在工作中二者不能截然分開(kāi)。企業(yè)應當統籌協(xié)調，由一個(gè)部門(mén)具體負責。中國海油由風(fēng)險管理辦公室統一負責推進(jìn)風(fēng)險管理與內部控制工作，取得了良好的效果，就充分證明了這一點(diǎn)的合理性。
三、消除短板，突破瓶頸，切實(shí)做好全面風(fēng)險管理提升
全面風(fēng)險管理是一項綜合性較強的工作，涉及面廣，內容寬泛，與其他專(zhuān)業(yè)管理交叉面多，既有宏觀(guān)層面的內容，也有業(yè)務(wù)層面的內容；既要發(fā)揮風(fēng)險管理體系獨立的保障性作用，又要與企業(yè)現有管理體系有機融合，工作難度和要求都是比較高的?，F階段，做好全面風(fēng)險管理提升工作，關(guān)鍵是要消除短板、突破瓶頸，在管理水平上“向前邁一步”。
?。ㄒ唬┻M(jìn)一步提高對全面風(fēng)險管理的認識。
各中央企業(yè)領(lǐng)導班子要高度重視全面風(fēng)險管理工作，深刻認識風(fēng)險管理對企業(yè)發(fā)展的現實(shí)和長(cháng)遠意義，將提升全面風(fēng)險管理水平作為管理提升的一項重要內容，深入推進(jìn)。應該說(shuō)，領(lǐng)導班子的認識和思想觀(guān)念正在或將要發(fā)生轉變，這主要是因為外部環(huán)境發(fā)生了巨大的變化，在國際金融危機和中國經(jīng)濟發(fā)展階段性變化的影響下，企業(yè)面對的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險趨于上升。在這樣一種經(jīng)濟環(huán)境下，相信企業(yè)的領(lǐng)導班子對風(fēng)險管理的認識上會(huì )有不斷的提升。
企業(yè)要進(jìn)一步明確風(fēng)險管理的定位和風(fēng)險管理職能部門(mén)的定位，風(fēng)險管理工作一把手要親自抓、親自過(guò)問(wèn)，給予風(fēng)險管理部門(mén)強有力的支持。全面風(fēng)險管理工作的提升至少應包括以下幾個(gè)方面：一是在管理層次上由執行層面提升到?jīng)Q策層面；二是在管理模式上由一個(gè)部門(mén)管理轉變?yōu)槿婪谰€(xiàn)齊抓共管；三是在管理技術(shù)上由以定性為主擴大到定量與定性相結合；四是在管理方法上由人工控制轉變?yōu)橹贫攘鞒炭刂萍靶畔⑾到y控制為主。
?。ǘ┩晟迫骘L(fēng)險管理制度化和規范化建設。
企業(yè)內部要推行風(fēng)險管理報告制度，規范重大風(fēng)險匯報制度，防止因重大風(fēng)險損失事件把企業(yè)拖入險境。要不斷完善風(fēng)險預警和監控制度，強化風(fēng)險的事前防范和事中控制，實(shí)現風(fēng)險管理成本效益最大化。同時(shí)，要加快推進(jìn)全面風(fēng)險管理信息系統建設工作，強化信息技術(shù)對企業(yè)風(fēng)險管理工作的促進(jìn)作用，積極探索建立風(fēng)險管理評價(jià)與考核制度，制定科學(xué)可行的風(fēng)險管理評價(jià)辦法和標準，將風(fēng)險管理納入企業(yè)績(jì)效考核指標體系中，建立風(fēng)險管理責任追究機制，督促所屬企業(yè)重視風(fēng)險管理。
?。ㄈ┘訌婏L(fēng)險評估工作，確保重大風(fēng)險可控在控。
中央企業(yè)要進(jìn)一步健全風(fēng)險評估機制，強化“企業(yè)體檢”制度。董事會(huì )（經(jīng)理辦公會(huì )議）負責督導本企業(yè)進(jìn)一步完善風(fēng)險評估常態(tài)化機制，企業(yè)“三重一大”、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、重大改革以及重大海外投資并購等重要事項應建立專(zhuān)項風(fēng)險評估制度，在提交決策機構審議的重要事項議案中必須附有充分揭示風(fēng)險和應對措施的專(zhuān)項風(fēng)險評估報告，風(fēng)險管理職能部門(mén)要堅持對上述重要事項的風(fēng)險評估進(jìn)行程序性、合規性審核。要逐步建立健全重大風(fēng)險監測預警指標體系，實(shí)現對重大風(fēng)險管理全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監控，確保重大風(fēng)險可控在控。
?。ㄋ模┘訌娙骘L(fēng)險管理與內部控制的有效融合。
在全面風(fēng)險管理體系的建設過(guò)程中，一定要和內部控制有機結合，以風(fēng)險管理為導向，以?xún)炔靠刂茷槭侄?，以流程梳理為基礎，以關(guān)鍵控制活動(dòng)為重點(diǎn)，以重大風(fēng)險報告、預警與應急機制為支撐，結合自身管理的實(shí)際情況，促進(jìn)內部控制與風(fēng)險管理的有效融合，建立科學(xué)全面風(fēng)險管理體系。
?。ㄎ澹┘訌娙骘L(fēng)險管理人才隊伍建設。
目前，中央企業(yè)要科學(xué)、系統地推進(jìn)風(fēng)險管理工作提升還任重而道遠，在這個(gè)過(guò)程中，風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)隊伍的建設尤為重要。企業(yè)要建立風(fēng)險管理人才培養體系，定期舉辦學(xué)習研討和專(zhuān)業(yè)培訓班，介紹推薦國內外成功經(jīng)驗和案例，組織風(fēng)險管理經(jīng)驗交流，建立起一支風(fēng)險管理專(zhuān)業(yè)團隊，真正掌握有效的風(fēng)險管理技術(shù)和方法，尤其在高風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域要重點(diǎn)培育，如國際化經(jīng)營(yíng)管理人才，投資并購專(zhuān)業(yè)人才等。
?。┥钊胪苿?dòng)全面風(fēng)險管理文化建設。
要做好風(fēng)險管理，必須文化先行，只有大家都樹(shù)立防范風(fēng)險的意識，將風(fēng)險管理與崗位工作緊密結合，才能在第一時(shí)間發(fā)現和采取有效措施防范風(fēng)險，減少和避免風(fēng)險損失。因此，各企業(yè)要加強面向全體員工的風(fēng)險管理宣傳、培訓工作，提高廣大員工的風(fēng)險意識、責任意識和發(fā)展意識。倡導將風(fēng)險意識融入到企業(yè)的各項業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中，尤其是企業(yè)的戰略、投資、“三重一大”等重要決策過(guò)程中，確保風(fēng)險管理文化與企業(yè)文化的真正融合和風(fēng)險管理文化的真正落地。
同志們，全面風(fēng)險管理體系建設是一項長(cháng)期的、系統的、逐步到位的工作。今天參加會(huì )議的還有不少地方國資委的同志，在推動(dòng)全面風(fēng)險管理工作中，很多地方國資委也進(jìn)行了積極的探索，有的工作還走在了我們前面，例如，山東國資委早在4年前就將風(fēng)險管理納入對省屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)班子的考核范疇，廣西國資委建立了一套投資風(fēng)險監管系統，新疆生產(chǎn)建設兵團國資委也一直非常重視全面風(fēng)險管理工作，多次與我們交流經(jīng)驗。“十二五”期間，全國的國有企業(yè)都面臨著(zhù)同樣的問(wèn)題，那就是如何在復雜嚴峻的外部形勢下，練好內功，強基固本，控制風(fēng)險，向管理要效益、要質(zhì)量、要增長(cháng)。管理提升活動(dòng)為我們提供了一個(gè)很好解決問(wèn)題的機遇，希望大家把握好這次機遇，將各項管理提升工作做細做實(shí)，為實(shí)現穩增長(cháng)、保穩定做出新的更大貢獻！